得懂點財務 – 從房奴養成四部曲到管理債

最近本人瘋狂的迷上了“管理債”話題，後續將以“管理債與債管理”為主題完成一個簡單的系列。

既然涉及到債，財務知識當然要有，下文就算是簡單財務知識普及吧，順帶推薦《窮爸爸，富爸爸》。

 

房奴養成四部曲 - 財務意識很重要

房子是資產。當我想到房子的時候，房子是一生中最重要的資產。因為房子是溫暖的港灣，讓漂泊的心有了歸宿感，給我帶來幸福。還因為沒房子就沒結婚證，就沒老婆，這麼現實的問題。

房子是投資。看啊看，誘人的房子實在太多，但實際行動起來才發現這世界是這麼現實。沒錢怎麼辦？一生的資產難道就這樣離我遠去。我不甘心，為了一生中最大的投資，豁出去了。死磨硬泡，花光積蓄，找到父母資助，找親朋好友借貸，終於籌足了首付款。說到期待房子增值吧，作為只有第一套房的工薪階層，賣了房你住哪去啊？遇到樓價下跌，誰負責啊？

房子是負債。買到房後，東挪西借忙裝修；工資收入還房貸；還要存錢還借款。每月窮的叮噹響，下月還不知怎麼開鍋。

房子是負債。最後，我終於懂了，原來房子是負債。它讓我的生活品質直線下降，歸屬感還沒找到，幸福感先沒有了。回家的感覺完全變了味道，回家後只看到家徒四壁，兩個人吃著即食麵相對無言。現在，我有了一個新名字，請叫我房奴。

 

這便是房奴養成四部曲。當我們從希望開始，以失望結束的時候才知道財務知識很重要。本來想獲得資產，卻不知不覺收穫了負債，都是吃的沒文化的虧。

資產負債表讓我們瞭解了資產和負債，從財務上講，資產會讓現金流入我們的口袋，負債會讓現金流出我們的口袋。對各位打工者來講，唯一的收入就是每月工資，唯一的財務資產就是自己，所以各位知道健康是多麼重要了吧。但資產負債表還不是最重要的，雖然為了資產我們可以放棄一切。

現金流量表才是對我們影響最大的。從財務上講，沒有能夠比增加每月現金流入更重要的事情了，缺乏現金將帶來直接的生活品質下降。比生活品質下降更加嚴重的是，如果連續幾個月不能償還房貸，我們就會因為現金流量不足而導致破產，房子被銀行收回，前期的投資全部打水漂。

還有一張重要的報表是利潤表。每年到了年底你盤點一下，去年剩下多少，今年的收入多少，支出多少，最後剩下多少。利潤表可以讓我們清楚的看出今年是白忙活了，還是有所收益。

 

管理與財務 - 管理是資產？

管理從誕生時就與財務密不可分，管理在企業經營過程中必不可少。資產負債表，現金流量表和利潤表並稱為企業經營狀況的三大財務報表，能夠方便的展示企業經營的結果。

管理是一項非常強調投資報酬率（ROI）的活動，投資報酬率也是管理者們最強大的管理工具之一。因為管理就是管理者和他人及透過他人有效率且有效能地完成活動的程式，所以在企業經營過程中，會依賴管理協助企業選擇更加最佳化和有效，也就是更有投資報酬率的方案，從而讓產出增值，最後提升企業的經營回報。看上去，為管理投入是完全值得的。

記得在很久以前，當時我還在創業。老大要求加強管理，要更加制度化和正常化。我當時問過一個很傻的問題，為什麼要加強管理？當然，我被狠批了一頓，這還用問，沒有管理怎麼會有好的結果。言下之意就是，管理是資產，這有什麼好質疑的。但這和我老婆買房時斬釘截鐵的口氣實在是太相似了。管理真的是資產嗎？會不會繞著繞著又變成負債，而我們也幸運的榮升為管理奴？

 

篇後語

我們通常會用資產的眼光看待房產，卻忘記了對於我們而言，房產往往是負債。良好的負債管理能力能夠讓我們有效管理房產這項資產，否則，很容易就變成了房奴。管理是否也是如此呢？用負債的眼光看待管理，能帶來什麼新的收穫呢？

 

討論

1. 房子是負債還是資產？上述的圖表是否有解法？

2. 管理在你當前的公司是資產還是負債？為什嗎？

 

名詞解釋（下列定義均來自於網上各百科，主要是維基百科）

資產：當持有一項物品，這物品會自動使現金流向你的口袋，就是資產。

負債：當持有一項物品，這物品會自動使現金從你的口袋流出去到別人的口袋，就是負債。

 

資產負債表：資產負債表是會計、商業會計或簿記實務上的財務報表之一。資產負債表利用會計平衡原則，將合乎會計原則的資產、負債、股東權益交易科目分為“資產”和“負債及股東權益”兩大區塊，在經過分錄、轉帳、分類帳、試算、調整等等會計程式後，以特定日期的靜態企業情況為基準，濃縮成一張報表。其報表功用除了企業內部除錯、經營方向、防止弊端外，也可讓所有閱讀者於最短時間瞭解企業經營狀況。

現金流量表：現金流量表是財務報表的三個基本報告之一，所表達的是在一固定期間（通常是每月或每季）內，一家機構的現金 （包含銀行存款） 的增減變動情形。現金流量表的出現，主要是要反映出資產負債表中各個項目對現金流量的影響，並根據其用途劃分為經營、投資及融資三個活動分類。現金流量表可用於分析一家機構在短期內有沒有足夠現金去應付開銷。

利潤表：利潤表是會計重要財務報表之一，主要用於計算及顯示公司的盈利狀況。

 

管理：管理就是管理者和他人及透過他人有效率且有效能地完成活動的程式。

投資報酬率（ROI）：投資報酬率（ROI）是指通過投資而應返回的價值，企業從一項投資性商務工作的投資中得到的經濟回報。它涵蓋了企業的獲利目標。利潤和投入的經營所必備的財產相關，因為管理員必須通過投資和現有財產獲得利潤。