sap co 常用術語

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● 公司代碼：從財務管理設計角度來看，以作為法人單位的、需要對外披露財務資訊和履行繳納稅務的企業為基準而設定公司代碼，同時也需要考慮其整體的組織圖，以確定最終的企業結構設定。

　　● 科目匯總表：會計科目代碼和名稱的集合，一個科目匯總表可以分配給許多個公司代碼。

　　● 成本控制範圍：成本控制範圍是CO模組中最重要及最基本的企業結構單位。基本上所有在成本控制模組內的主要資料及賬目都會以成本控制範圍為基礎。一般而言，每一個公司代碼都需要被指派到一個成本控制範圍。而一個成本控制範圍同時可容納多於一個公司代碼。

　　● 在SAP中成本控制範圍是以四位代碼來表示。而在同一個成本控制範圍的公司是可以：

　　a. 不同公司可共用一些成本控制主要資料（如作業類型）。

　　b. 能夠出具跨公司的成本控制或營業管理的報表，為管理層提供管理分析工具。

　　● 財務管理範圍：是SAP系統內對於基金管理、現金預算管理、現金管理的一個重要的、最高層次的組織架構；在一個財務管理範圍內，可以進行統一的現金管理、現金預算管理以及預算控制。

　　● 原因代碼：根據最佳業務實踐，將使用原因代碼來代表現金流量表項目，當使用現金和銀行科目過賬時必須指定原因代碼來代表此現金流入或流出對應現金流量表項目。這樣通過直接法可以跟蹤每筆現金和銀行業務的流動情況，得到現金流量表。這種出示現金流量表的方式要求每筆現金和銀行科目過賬都必須由財務人員判斷並分配一個原因代碼。而且要求企業現金和銀行收支業務必須按現金流量表項目分開，不能混合，才能保證在記賬時在行項目上分清現金流的原因代碼。

　　● 記賬碼：記賬碼決定了憑證輸入的行項目的賬戶類型、借/貸方和行項目欄位狀態。

　　● 特別總賬標識：應收賬款中對客戶業務的處理在總分類賬中是反映在統馭科目上的，但同一客戶的業務有時由於賬務處理的需要，在總分類賬中要反映到不同的科目上。如客戶的發票處理通常是資產類的應收款，但對其預收款則是負債類的科目。系統對此類業務處理是通過給出不同特別總賬標誌來指向不同的總分類賬科目。

　　● 憑證日期與記賬日期：憑證日期與記賬日期可不一致，記賬日期決定憑證的過賬期間，是影響總賬科目發生額的日期。將記賬日期輸入每年的12月31日時，可將記賬期間輸入成特殊記賬期間。

　　● 欄位狀態組：根據業務需要，將產生會計憑證所需的欄位狀態（可選、必錄或隱去）進行分組，稱作欄位狀態組。在總賬科目主記錄中，需要將欄位狀態組分配給每一個總賬科目。

　　● 憑證反記賬：原因：SAP系統中無負數輸入；方法：將所需的行項目，在“其它資料”欄中點中“反記賬” ；結果：行項目的金額以負數在相反的借貸方反映。

　　● 基金中心：是面向資金收支的組織圖，可以是一個責任範圍，部門或項目，並在財務管理範圍中以階層的形式體現。預算值將被分配到基金中心。

　　● 利潤中心：根據二級單位財務核算及管理的需要，將各個相關部門或組織在系統中維護成獨立的利潤中心，並利用利潤中心組，建立對應的層次。

　　● 成本中心：根據成本、費用控制及管理的需要，按照企業行政及生產的組織圖，建立相應的成本中心，並利用成本中心組，建立對應的層次。

　　● 初級成本要素：每一個初級成本要素都對應一個總賬成本損益類科目，有關成本損益類科目的過賬會通過初級成本要素與分配的成本對象自動產生管理會計模組中的行項目。

　　● 次級成本要素：

　　c. 每一個次級成本要素都只在CO內部使用而不影響FI過賬，主要用於成本分配和結轉。

　　d. 次級成本要素與成本損益類科目無關。

　　e. 次級成本要素有多種類型, 目前主要應用的是與分攤和分配內部作業相關聯的次級成本要素。

　　● 統馭科目：是將明細賬與總賬即時相連的總賬科目的一種。對明細賬記賬時，系統同時也會自動更新其所對應的總賬科目資料。

　　●未清項管理：一個科目中的行項目被用來清理同一科目中另外一個或幾個行項目，具有一定的邏輯對應關係。未清項管理科目的餘額總是等於未清行項目的合計 。

　　● 資產明細賬：各類資產的編號，建立資產主要資料時就會產生資產編號。對資產編號記賬就是對統馭科目。

　　● 成本中心會計：以按照企業組織圖或成本歸集方式設定的成本中心為基準，對發生於各成本中心的成本費用進行核算和控制。具體業務包括對成本中心主要資料的維護、成本分配規則的維護以及相應的分配、分攤，價格計算和對賬操作。它同時也作為其他管理會計模組的必要準備。

　　● 內部定單：管理會計模組提供的一種比較靈活的管理工具。通過建立內部定單主要資料的方式可對需要單獨監控成本或支出的成本對象進行成本、費用的計劃、歸集、分配與監控，具體核算對象通常是可控成本或費用項目等。

　　● 折舊範圍：使基於不同目的（如賬面折舊、成本會計、基於其他帳戶規則折舊等）計算資產的平行折舊成為可能，根據折舊範圍制定各項資產的所有必要折舊期限和折舊價值。每個公司代碼至少需要一個折舊範圍用以記錄賬面折舊。

　　● 承諾項目：匯總承諾項名稱的定義通常比照現金流量表的類別或者遵循陝西省電力公司的實際需要定義，一個匯總承諾項可以理解為某些一般承諾項的集合。匯總承諾項不能夠直接記賬，不對應到科目，但是可以為匯總承諾項分配預算，來控制歸屬於此匯總承諾項下層的明細承諾項的實際發生額。

　　● 預算結構：預算結構是基金中心與承諾項目二者結合在一起形成的預算控制單元，表示在某個基金中心對那些承諾項目進行控制。

　　● 計劃層次: 計劃層次是對資金的構成進行結構分解的一種技術用語。根據資金可用狀態和來源業務性質。

　　● 計劃組/現金管理組：現金管理組，亦稱為計劃組，是對資金的構成進行結構分解的另一種技術用語。對於未實現的資金流，我們根據計劃層次可以知道未來可用資金的業務構成。為了得到未來可用資金流在夥伴對象層次進行結構分析，我們通過現金管理組實現。