[FI GL]統馭科目（reconciliation account) 相關知識匯總)

統馭科目（reconciliation account) 是用來將明細分類帳附加到總分類帳的一種總帳科目。統馭科目和明細分類帳在過帳業務時同步更新-即行項目明細保持在明細份類帳中

，匯總資訊則保留在統馭科目中，統馭科目是不能直接過帳的。

   GL主要資料收集時的那個field -- reconciliation account for account type 分為

 A = Asset
 D = Customer
 K = Vendor
 Account Type不像Account Group,不可以修改，以下是Account Type的作用，
   Document憑證之中對account type的控制有幾個方面
 - posting period variant裡面的控制，是否開啟了憑證行項目之中輸入該類型的account type
 - document header裡面的document type，是否允許行項目之中輸入該類型的account type
 - 還有就是line item裡面的posting key，一種posting key對應一種account type
 如果行項目輸入的是GL科目自然就進入總賬
 如果行項目輸入的是customer id進入的就會是ar分類賬和gl，總賬科目是統馭科目

   在系統中，我們一般把某個客戶最經常發生的業務對應的總帳科目設為它的統馭科目。如非特別說明該客戶的業務都會自動計入它的統馭科目中去。而一個總帳科目一旦被設

為統馭科目，它就只能接收來自明細帳的資料進行匯總，它本身不能直接錄入資料。

   統馭科目是串連分類賬的總帳科目. 應收應付和資產相關科目一般設定成統馭科目(有分類賬的總帳科目) .

   在建立GL主要資料的時候指定；當你在建立客戶或供應商主要資料的時候，都會提示輸入特別總帳標準，就會用到統馭科目，與會計科目表中的應收、應付、預收、預付形成對應

關係，起到串連總帳和分類帳之間的關係。
    因為在應收和應付模組中，做憑證時輸入的都是客戶和供應商，所形成的應收、應付、預收、預
付都是針對客戶和供應商的，並未真正與科目表中的總帳科目對應，所以需要用到統馭科目，與
科目表能形成對應關係，此外在對客戶和供應商在做未清項處理時，也需統馭科目的對應。

    因為在應收和應付模組中，做憑證時輸入的都是客戶和供應商，所形成的應收、應付、預收、預 付都是針對客戶和供應商的，並未真正與科目表中的總帳科目對應，所以需

要用到統馭科目，與科目表能形成對應關係，此外在對客戶和供應商在做未清項處理時，也需統馭科目的對應

SAP統馭科目解釋

Q：請問SAP中的統馭科目究竟是什麼意思?

對於哪些科目需要設定成統馭科目??

A：統馭科目是串連分類賬的總帳科目.

應收應付和資產相關科目一般設定成統馭科目(有分類賬的總帳科目)

在建立GL主要資料的時候指定；當你在建立客戶或供應商主要資料的時候，都會提示輸入特別總帳標準，就會用到統馭科目，與會計科目表中的應收、應付、預收、預付形成對應關係

，起到串連總帳和分類帳之間的關係。

Q：統馭科目在SAP中是起到什麼作用呢?

A：是串連分類帳的總帳科目。

因為在應收和應付模組中，做憑證時輸入的都是客戶和供應商，所形成的應收、應付、預收、預付都是針對客戶和供應商的，並未真正與科目表中的總帳科目對應，所以需要用到

統馭科目，與科目表能形成對應關係，此外在對客戶和供應商在做未清項處理時，也需統馭科目的對應。

舉個例子來說明一下：

供應商666對應的統馭科目是負債類科目200100，

那麼在物資採購開完發票以後會產生一張憑證

31(post key過賬碼) 666(供應商編號)

40(post key過賬碼) 600100（成本費用類科目）

在真正的付款之後會產生一張憑證

50(post key過賬碼)  100100

25(post key過賬碼) 666(供應商編號)

這時，在科目200100的BALANCE上就可以看到該筆數目了。

其實，這是把手工賬分解了，手工賬應為：

借; 600100

貸：200100--666

借：200100--666

貸：100100.

注意，在系統總賬裡是看不到666的紀錄的，只有通過200100才可以記錄該筆交易。

Q：什麼是統馭科目、調整科目、目標科目？

    三者的關係是什嗎？?

A：

統馭科目是串連分類帳的總帳科目。

統馭科目對應"AP/AR/ASSET",調整科目對應"GR/IR調整",目標科目對應"暫估付債科目"

舉例說明：
4月份收一貨，單價 10元，共10件，在此不考慮差異
收貨時：
借：庫存  100
貸：GR/IR  100

4月底發票還沒有收到，按財務要求，需要做暫估負債處理，以正確反映資產負債表資訊，
借：GR/IR 清帳科目  100
貸：暫估負債科目    100

同時系統會自動產生一張5月初的反衝憑證
借：暫估負債科目    100
貸：GR/IR 清帳科目  100

5月份收到發票：
借：GR/IR  100
借：進項稅  17
貸：應付    117

Q:客戶供應商統馭科目調整相關
 
http://www.sapsky.com/html/2008-08/854.htm