SAP系統財務模組的集團公司處理模式

對於SAP系統來說，業務架構是非常複雜的，但是如果能夠從系統性的角度來研究這個系統的話，很多問題就會變得相對簡單很多。本文講述的是一些自己在學習的過程中，對SAP系統處理集團公司業務的一些淺顯理解，希望能夠對讀者在理解SAP如何處理集團公司的業務處理上有所協助。

本文所說的財務模組主要是指總賬、應收、應付、固定資產等，中間也會根據說明問題的需要穿插一些其他模組的業務內容。

在SAP系統中，是要處理多公司的業務，所以在一些底層的業務架構上相對來說比較複雜，下面就幾個具體的方面來展開說明。

一、分不同層級管理主要資料

在SAP系統中，主要資料(Master Data)類似於我們通常說的基礎資料或者待用資料，在管理這部分資料時，系統將資料分為不同的層級，主要包括整個系統層級、CLIENT層級、清單層級、公司代碼層級等。在這裡需要說明的是，所謂的公司代碼(Company ID)是表示一個獨立核算的實體，主要針對這一個實體出具主要的財務報表，大於這個實體的組織需要出具報表時就是屬於合并報表，也可以出小於這個實體範圍的報表，例如利潤中心（Profit Center）報表、成本中心(Cost Center)報表等。

1. 對於整個系統層級的資料，只要改變了針對整個系統都是有效，一般多是一些系統的最基本設定。

2. 對於client層級的資料來說，是針對整個client的，在SAP系統中，在一台機器上可以安裝不同的client，相當於不同的帳套，但是在每個Client中也可以進行多個公司的賬務處理。使用不同的client可以實現的是不同的應用環境，例如設定部分client是開發環境，部分client是測試環境，部分client是正式的運行環境，也就是通常說的生產機。在不同的client之間可以進行資料的傳遞，這樣可以做到進入實際生產環境的程式和配置是正確的，避免不必要的失誤。

3. 這裡所說的清單層級的資料是一種代指，有些是完全的清單層級的，例如科目清單（Chart of Account），從字面上就是清單層級的，另外一些是通過其他一些形式是通過一些其他方式表現出來的，例如資產的螢幕規則（Screen Layout Rules）等。這部分資料是因為是針對不同業務的，往往是針對不同的公司代碼可以有不同的設定，通常的做法是將不同的清單分配給不同的公司代碼。

4. 對於公司代碼層級的資料，是指只在某一個公司代碼才有效資料，例如針對會計科目的公司代碼層級的資料。舉個簡單的例子，在SAP系統中，供應商和客戶的一些基本資料是屬於整個client的，例如客戶名稱等，但是有一部分資料是屬於每個公司特有的，例如統馭科目(Reconciliation Account)等，這樣就能達到既實現了系統的整合應用，同時可以達到不同公司採用不同的業務處理模式。

還說一種說法叫做使用者層級的，其實就是針對每個登入每個使用者都可以有個許可權的設定等等，這些其實還是依據其他的一些特性來決定的。

二、基本資料共用機制

在處理一些業務設定時，將系統的一些基本設定或者屬性統一的歸集為一個清單或者一個變式，這樣就可以實現多公司的共用使用，統一各公司的處理邏輯，降低日常的維護成本。例如科目清單、折舊錶（Chart of Depreciation）等。我們以科目清單來舉例，科目的相關資訊分為清單層級的和公司代碼層級的，系統在處理時可以將不同的公司代碼設定為使用一套科目清單，這樣就可以實現多公司代碼間在一些公用資訊上儲存一致，例如會計科目編碼、科目名稱等，便於各公司間的統一和交流，同時一些業務處理也可以針對不同公司代碼進行設定，另外，共用一套科目清單，使用者就可以輕鬆的出具合并的會計報表。

三、集團內部業務的處理

在一個集團公司內部，每個子公司既是作為一個客戶存在，也是作為一個供應商存在，同時作為一個公司代碼存在，在SAP系統中，每個子公司的三種形態都可以通過設定相關的資訊實現一一對應關係，便於進行集團內部處理，例如做一些公司間的往來的抵消等等。

對於一些公司間的往來，系統進行一步處理就可以在兩個公司代碼間同時進行賬務處理，這樣做既能減少業務人員的工作量，也可以避免不必要的差錯。例如公司間的固定資產處理業務，就可以直接在公司代碼間進行轉移，

四、各公司間業務的貫穿處理

在處理業務時，SAP系統將不同的業務進行歸類，有一些業務可以貫穿於不同的公司代碼間，例如業務範圍（Business Area），在不同的公司代碼間都可以處理共同的一個業務範圍，這樣就可以對一些貫穿於各公司的產品線進行業務處理，在集團層面出具某個產品線的相關報表。這種特性對於一些跨產品線的集團公司非常有用，有時可以按照產品線單獨設立公司核算，但是為了公用各地區資源，往往會按照不同的地區設定子公司，同時需要針對每個產品線獨立核算出盈利或者虧損情況。

SAP系統在處理集團公司業務上相對一般系統來說更加靈活，除了上述的這些業務上體現以外，在其他一些業務模組也有很好的體現，例如在CO模組、MM模組、SD模組、PP模組等都有單獨的組織圖，同時可以同財務的組織圖進行緊密結合。如果單從業務設定上來說，這種處理模式可以說是非常麻煩的，但是對於一個大的集團公司來說，這種模式卻有著很強的擴充性和適應性，而且資訊系統的管理成本會因此而大大降低。（FROM計世網)