Oracle EBS R12財務月結基礎

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一、月結概述
 1、什麼叫月結：從字面含義上，即為月底結帳。

 2、月結的目的1）會計分期2）財務報告 3、什麼叫對帳：即將兩套帳核對。在Oracle中，主要指將子模組的帳與總帳核對。 4、為什麼要對帳：總帳接收到的財務資訊與子模組業務必須保持一致，才能保證整個系統的帳務是正確的，所以要進行對帳。在日常交易處理中，存在錄入或系統異常等導致的錯誤，通過對帳及時發現並解決。
 5.月結與對帳之間的關係：

對帳是月結過程中的一個重要事項。



2.子模組與總帳之間的關係 

n總帳模組處於財務核算的核心地位，它從其他模組中接收財務資訊 n子模組包括：應付模組、採購模組、庫存模組、應收模組、固定資產、薪資模組等



3.關帳順序: 1、有哪些模組有期間控制：總帳、應付、應收、資產、採購、庫存等 2、各模組期間關閉順序如下： 

       應付>>採購>>庫存>>應收>>資產>>（PAC）>>總帳 

n1、應付模組會計期應在採購模組會計期之前關閉，因為應付的匹配影響採購模組的應計和保留款的釋放； n2、Oracle成本模組和銷售訂單模組的會計期為庫存模組會計期，庫存模組會計期關閉，則庫存模組、Oracle成本模組和銷售訂單模組的會計期就關閉了； n3、如果使用PAC，應付、採購、庫存和應收會計期必須先關閉，才能關閉PAC實際成本會計期； n4、應收模組會計期必須在庫存模組會計期之後才能關閉，因為庫存模組的銷售出庫需要傳送到AR發票介面表； n5、資產模組會計期必須在採購模組和庫存模組會計期之後關閉，因為固定資產的資訊或資料可能會來源於庫存模組和採購模組； n6、所有子模組的會計期關閉了，最後關閉總賬會計期。


 

二、各模組詳細結帳流程及對帳
1\應付模組:
 

1、檢查並確認本期所有的採購發票和費用發票已在系統中處理完畢

p從業務上檢查並確認本期所有的採購發票、費用發票業務已在系統中處理完畢。

 

2、檢查是否存在未驗證、暫掛的發票

p使用“發票登記表”(Invoice Register)（註：在參數僅限於未驗證的發票選擇“是”）複查有關未被獲批准的發票的明細資訊，重新驗證發票；p提交“暫掛發票報表”(Invoice on Hold Report)，檢查是否存在暫掛的發票。提交該報表時，報表參數不需輸入日期範圍，因為所有的發票暫掛都必須在應付會計週期關閉前解決；p解決全部暫掛後，重新提交“暫掛發票報表”，以確認所有暫掛已全部解決。 

3、檢查並確認本期所有的付款業務已在系統中處理完畢

p從業務上檢查並確認本期所有的付款業務已在系統中處理完畢。 

4、檢查本期是否存在未入帳事務

p提交“未入帳交易處理報表”(Unaccounted Transactions Report)，檢查本期是否存在未入賬的事務。該報表可同時顯示應付發票和付款，只要未入帳，全部都會顯示，並說明其原因，目前處理於何狀態。 

5、建立會計科目

p通過提交請求“建立會計科目”(create accounting)，將應付業務建立會計科目（參數“終止日期”輸入本期最後一天）。 

6、將應付業務傳送到總賬

p如果在提交“建立會計科目”時，“傳送至Oracle General Ledger”選擇“是”，則直接將憑證傳送到總帳模組。否則，需要提交請求“將日誌項目傳送至GL”；p請注意從輸出檔案中獲得相關的資訊，以協助複核日記帳的產生情況。
7、在總賬中過賬應付來源的憑證p在總賬中將所有來源於應付的業務全部過賬，以更新賬戶餘額。 

8、確認及核對供應商餘額

p在應付模組運行“CUX：供應商餘額明細表”（或“帳戶分析報表”Account Analysis Report)，在總帳模組運行“試算表 trail balance”，檢查應付負債科目與總賬負債帳戶餘額是否相等（必要時，可與供應商對帳）；p注意：建議應付與總賬的對賬在總賬未進行期末重估時進行。
9、應付傳送至資產在完成上述的應付業務傳送總帳後，將應付中涉及資產的內容傳送至資產介面，通過提交請求“建立成批增加 create massive addition” 

10、關閉應付本期期間

p到月末或下月月初，為防止使用者將應付業務入錯期間，需要將相應應付會計期關閉。p將期間狀態選擇為“關閉”，然後儲存；在儲存時，系統會自動檢查是否有例外存在，例外包括未產生分錄的發票與付款，以及未傳送總帳的應付分錄，若存在，則按前述方式進行處理，然後再進行應付期間的關閉。
11、檢查本期應付發票的裝訂情況（可選步驟、視具體憑證裝訂解決方案而定）p檢查本期應付發票的裝訂情況，是否按序號整理存放。
12、檢查本期付款單據的裝訂情況（可選步驟、視具體憑證裝訂解決方案而定）p檢查本期付款單據的裝訂情況，是否按序號整理存放。

 

序號	需核對的科目	科目樣本	可用到的主要標準報表	常用的開發報表
1	應付帳款類科目	如應付帳款、其他應付款	帳戶分析報表	CUX：供應商發票餘額明細表
2	預付帳款類科目	如預付帳款、其他應收款	帳戶分析報表 預付款狀態報表	CUX：供應商預付款餘額表
3	應計負債	如應付帳款-暫估	未開票接收報表	CUX：應付暫估餘額明細報表
4	進行稅	如應交稅金-應交加值稅-進項稅	帳戶分析報表	CUX：進項稅核對報表

 

應付模組的對帳－日常操作要求

 

為了保證“應付帳款”和“預付帳款”科目正確地體現供應商餘額，需要遵循以下原則：
n不得在發票的分配行中輸入“應付帳款”科目；

 n不得在非預付款發票的分配行中輸入“預付帳款”科目； n檢查在供應商上定義的“應付”和“預付”類科目；建議員工供應商與外部供應商的“應付”和“預付”類科目有所區別，使“應付帳款”、“預付帳款”科目體現公司實際外部債權債務。


採購模組詳細結帳流程
 

1、業務上確認本期採購訂單是否錄入完畢
2、業務上確認本期已到貨採購訂單均已接收

 

3、檢查是否存在已接收但未入庫的物料

p在接收交易處理(Receiving Transactions)介面尋找已接收但未入庫的物料。

 

4、關閉採購本期期間

p如果當前的採購及接收業務已經完成，則關閉相應的採購會計期，以防止在需關閉期間內繼續採購訂單和接收的業務。


庫存模組詳細結帳流程（標準成本下）
 n1、輸入所有的庫存交易處理p業務上請確保輸入期間內的所有交易處理，並將當月的入庫、出庫憑證裝訂成冊，以便日後複查。

 

n2、進行庫存檔點p確保當期所有的庫存事務都已正確並無一遺漏地錄入進系統後，對倉庫進行盤點並根據盤點結果（審批後）在系統中作相應數量調整。 n3、製造件成本卷積p運行請求，卷積製造件的標準成本。

 

n4、標準成本更新p運行請求，進行標準成本的更新，將Pending成本更新到Frozen成本。

 

n5、檢查是否存在零成本的物料交易處理（可選步驟，視具體解決方案而定） n6、修改截止期設定（可選步驟，視具體解決方案而定）p修改庫存組織上設定的截止期，將其改為結帳月份的最後一天，例如，進行2008年5月份的月結時，將其改為“2008-05-31 23:59:59”，以便系統自動產生庫存相關的會計分錄。 

  

n7、核對存貨和在製品的交易處理介面p檢查庫存交易處理開放介面、待定庫存交易處理，未核算成本交易處理等。

 

n8、將事務分配傳送至總帳並過帳p將給定期間的匯總庫存/在製品活動傳送至總帳介面，然後在總帳模組使用“日記帳匯入”將此資訊傳送至總帳。

 

n9、核對期末存貨價值和總賬相關科目值p使用“CUX：收發存報表”（或庫存值報表）與總賬原材料、庫存商品帳戶餘額核對。

 

n10、關閉庫存本期期間p在開啟下一個會計期前，需要先將當期的庫存會計期關閉，以免將庫存事業處理入錯期間。p庫存會計期的控制是按庫存組織控制的，要分別按庫存組織進行關閉和開啟。p在關閉庫存會計期前需要確認當期的庫存交易處理已全部完成，然後進行關閉。p庫存會計期一旦關閉，無法再開啟。p用庫存會計期介面關閉庫存期間，系統自動將匯總的交易處理日記賬傳送到總賬介面表。

庫存模組（標準成本下）的對帳
 

序號	需核對的科目	科目樣本	可用到的標準報表	常用的開發報表
1	庫存估價科目	如原材料、庫存商品	庫存值報表	CUX：收發存報表

庫存模組詳細結帳流程（PAC成本下）
 

 

n1、輸入所有的庫存交易處理p業務上請確保輸入期間內的所有交易處理，並將當月的入庫、出庫憑證裝訂成冊，以便日後複查。

 

n2、進行庫存檔點p確保當期所有的庫存事務都已正確並無一遺漏地錄入進系統後，對倉庫進行盤點並根據盤點結果（審批後）在系統中作相應數量調整。 n3、核對存貨和在製品的交易處理介面p檢查庫存交易處理開放介面、待定庫存交易處理，未核算成本交易處理等。 

註：1、有關PAC的結帳流程，在“PAC詳細結帳流程”部分再述；

2、由於在PAC下，一般用PAC進行帳務核算，庫存模組（PAC成本下）的對帳在PAC部分闡述。


應收模組詳細結帳流程
 

n運行自動開票程式p運行自動開票程式，從OM模組匯入未開票記錄。

 

n2、檢查自動開票介面表有無錯誤記錄p運行自動開票後如果有錯誤記錄未能匯入形成發票，在介面表中將存留下來，並會標示錯誤。需要到介面表查看是否存在錯誤記錄，並根據錯誤原因修改設定，再重新匯入發票。

 

n3、確認本期手工發票、收款業務全部完成p從業務上確認本期手工發票、收款、收款核銷業務已全部處理完成。查看本月輸入的發票使用：交易處理登記表，查看當月錄入的收款使用：收款登記表。 n4、檢查是否存在未完成狀態的應收發票p通過提交“未完成發票報表”，檢查是否存在未完成的發票。 n5、建立會計科目p通過提交請求“建立會計科目”，將應收業務建立會計科目（參數“終止日期”輸入本期最後一天）。
 n6、將應收業務傳送至總賬p如果在提交“建立會計科目”時，“傳送至Oracle General Ledger”選擇“是”，則直接將憑證傳送到總帳模組。否則，需要提交請求“將日誌項目傳送至GL”；p請注意從輸出檔案中獲得相關的資訊，以協助複核日記帳的產生情況。

 

n7、檢查未入賬的應收事務p將應收業務傳送至總賬後，檢查是否存在未入賬的應收事務。檢查的方法是提交“未過賬項報表”。

 

n8、應收與總賬對賬p在將全部應收業務傳送至總賬，待總賬中對應憑證過賬後，進行應收與總賬的對賬，以確保總賬和子模組一致；p對賬方法是：在總賬運行“試算表”，查看應收賬款餘額；在應收模組提交 “CUX：客戶餘額明細報表”（或帳戶分析報表），用來核對應收帳款餘額的明細；p注意：建議應收與總賬的對賬在總賬未進行期末重估時進行。

 

9、關閉應收本期期間
 n10、檢查本期應收發票的裝訂情況（可選步驟、視具體憑證裝訂解決方案而定）p檢查本月應收發票的裝訂情況，是否按序號整理存放。

 

n11、檢查本期收款單據的裝訂情況（可選步驟、視具體憑證裝訂解決方案而定）p檢查本月收款單據的裝訂情況，是否按序號整理存放。

 

序號	需核對的科目	科目樣本	可用到的標準報表	常用的開發報表
1	應收帳款類科目科目	如應收帳款、其他應收款	帳戶分析報表	CUX：客戶餘額明細報表
2	收入類科目	如主營業務收入、其他業務收入	帳戶分析報表	CUX：銷項稅核對報表
3	應收票據相關科目	如應收票據	等待匯款的收款報表 收款等待銀行結算報表
4	銷項稅科目	如應交稅金-應交加值稅-銷項稅	帳戶分析報表	CUX：銷項稅核對報表

 

 

為了保證“應收帳款”科目正確地體現客戶餘額，需要遵循以下原則：

 

n輸入發票的時候，不得在分配行中手工輸入“應收帳款”科目； n保證“未核銷”、“記帳”、“未標識”類型處維護的科目是應收類往來科目，或者往來暫記科目；如果因為特殊業務的需要設定了其他帳戶，請務必檢查此類收款月末不存在未核銷的情況；

 

n檢查自動會計定義的來源處的相關帳戶，比如“應收帳款”來自於客戶地點，就必須嚴格保證客戶地點處的“應收帳款”維護的正確性。

資產模組詳細結帳流程

 n1、完成將要結賬期間的所有交易處理p確定將要結賬期間的所有交易處理已入賬。一旦Oracle資產關閉一個折舊期間，該期間將不能再次開啟。檢查確定不再有人進行交易處理，Oracle資產在運行“折舊”時，不允許交易處理資料錄入。

 

n2、指派所有的資產至分配行p如果資產未被指派到分配行，則期末的折舊程式不能完成,期間也不能關閉。運行“未分配給任何成本中心的資產列表”報表可確定哪些資產未被指派到分配行。 n3、運行折舊p對每個折舊賬簿而言，運行折舊的過程是獨立執行的。運行該程式時，Oracle資產自動計算所有資產的折舊，折舊運行完後，ORACLE會相應運行“日誌項目準備金分類賬報表”，相當於當期的折舊報表；p在運行折舊時可選擇是否關閉折舊期間。如果選擇了關閉會計週期，則一旦開始運行折舊，將自動關閉當前折舊期間，並開啟下個期間，（見上面第2條）但是，如果有資產未被分配，運行折舊就會結束，並出現錯誤資訊。通過查看運行折舊請求輸出的記錄檔,可知道哪項資產未分配，或通過查看請求表來查看折舊程式報表。然後指派未分配的資產，重新運行折舊過程。折舊將只針對於未運行部分的資產。
 n4、產生分錄p通過使用建立會計，在公司賬上可為總賬產生折舊費用分錄。在使用之前，確定指定的折舊賬簿和折舊期間已運行折舊程式。pOracle資產用賬戶產生器產生會計科目組合以在總賬中產生分錄。Oracle資產預設為折舊費用產生全部細節分錄。Oracle資產使用資產轉移中命名的分配行的全部段值為折舊費用產生分錄。

 

n5、將傳送至總賬的日記賬過賬p將傳送的日記賬複核後過賬，過賬後檢查“固定資產中轉”，“固定資產清理”等中轉科目的餘額，檢查是否結平；p運行本期間的“CUX：固定資產台帳”報表，核對“固定資產”和“累計折舊”等賬戶的餘額是否相等。
 

序號	需核對的科目	科目樣本	可用到的標準報表	常用的開發報表
1	固定資產成本科目	如固定資產	成本明細報表 成本匯總報表	CUX：固定資產台帳
2	累計折舊科目	如累計折舊	準備金明細報表 準備金匯總報表	CUX：固定資產台帳

PAC 關帳流程:

 

n1、檢查未記成本交易處理p檢查未記成本交易處理，物料交易處理介面中“已核算成本”選擇“否”和“錯誤”，若存在記錄則需要查詢產生原因 n2、運行PAC相關請求

由成本會計員依次運行以下請求或者報表：

p運行Periodic Acquisition Cost Adjustment（可選），用以調整由於跨期發票匹配而產生的成本差異；p運行Periodic Acquisition Cost，以擷取物料成本發生總額；p運行Periodic Cost，以計算物料成本；p運行Periodic Distributions，產生庫存交易處理相關分錄。

 

n3、更新資源和製造費用的費率p確保所有的費用憑證錄入完畢後，運行CUX:製造費用計算表，根據實際費率在系統中做費率更新。
 n4、運行銷售成本確認相關請求

      由成本會計員依次運行銷售成本確認相關的三個請求：

p記錄訂單管理交易處理；p收集收入確認資訊；p產生銷貨成本確認事件。 n5、運行PAC月結請求，複核實際成本

        由成本會計員依次運行以下請求或者報表：

p運行Periodic Acquisition Cost Adjustment（可選），用以調整由於跨期發票匹配而產生的成本差異；p運行Periodic Acquisition Cost，以擷取物料成本發生總額；p運行Periodic Cost，以計算物料成本；p運行Periodic Distributions，產生庫存交易處理相關分錄；p如存在物料成本需要進行調整則對相關物料進行成本更新，並再依次運行以上請求或者報表。

 

n6、核對期末存貨價值和總賬相關科目值p運行定期物料和接收分配匯總報表；檢查庫存相關賬戶的本期發生額；p運行定期WIP分配匯總報表；檢查車間相關賬戶的本期發生額；
 n7、關閉庫存本期期間 n8、關閉PAC期間，傳送至GLp確認當期成本沒有問題後，才能關閉成本期間。成本期間一旦關閉，無法再次開啟，只能在下一期間進行調整。關閉後，需要通過請求傳送至總帳模組；p在關閉PAC期間前，必須先關閉庫存期間，PAC期間的關閉是不分庫存組織的，以法人區分，所以如果要關閉某一個法人的會計週期則必須先關閉該法人下的所有庫存組織的期間。 PAC模組對帳:

 

序號	需核對的科目	科目樣本	可用到的標準報表	常用的開發報表
1	庫存估價類科目	如原材料、庫存商品	定期庫存值報表 定期物料和接收分配明細報表 定期物料和接收分配匯總報表	CUX：收發存報表
2	發出商品科目	如發出商品		CUX：發出商品明細報表
3	WIP類科目	如生產成本、資源吸收帳戶、製造費用吸收帳戶	WIP分配明細報表 WIP分配匯總報表

總帳模組詳細結帳流程

 

 

n1、確認本月手工憑證完成p確認本月手工憑證已全部錄入、審核、過賬。

 

n2、檢查各中轉帳戶餘額是否為零p在總賬模組提交報表“試算表”，報表參數在“金額類型”上選“PTD”。如果發現中轉帳戶餘額不為零，提交報表“試算表-明細”，同時使用賬戶餘額查詢，查詢原因並調整。

 

n3、確認全部憑證過賬pERP一系列標準報表餘額不包括未過賬餘額，在核對總賬餘額之前需要確保所有日記賬已經過賬，確認全部憑證過賬以便能查詢賬戶餘額和發生額。檢查是否有未過賬方法如下：l1）通過“GL>日記帳>過賬”菜單查詢是否有未過賬l2）通過“GL>日記帳>輸入”菜單進入，選擇“狀態”欄位為“未過賬”來查看是否有未過賬憑證。 n4、定義期間匯率並進行期末匯率重估p各個業務完成後，應進行期末外幣重估；p對重估憑證複核後過賬。然後將重估的憑證沖銷在下月份。

 

5、運行資產負債表和利潤表

p提交FSG報表“資產負債表”、“利潤表”。並提交標準報表“試算表”，與資產負債表和利潤表核對。
 n6、關閉總帳期間

 

n7、憑證列印與裝訂p基本思路：原始單據按類別單獨裝訂，總賬錄入憑證列印後附上原始單據，子模組憑證後附業務資料清單。

Oracle EBS R12財務月結基礎（轉）